«Налоговая реформа 2025. Эволюция налогообложения медицинских услуг в России»
5 марта 2025 года Союзом медицинских организаций «МЕДАЛЬЯНС» проведено важное и значимое мероприятие для руководителей медицинского бизнеса.
В формате круглого стола были рассмотрены масштабные поправки в Налоговый кодекс РФ, вступившие в силу с начала 2025 года.
Обсудили изменения в упрощённой системе налогообложения в 2025 году
— налогоплательщики на УСН становятся плательщиками НДС
— особенности применения пониженных ставок НДС 5% и 7% на УСН
— какие изменения необходимо внести в договор в связи с возникновением обязанности по уплате НДС
— лимиты по УСН в 2025 году
Одно из ключевых изменений налоговой реформы в 2025 году для бизнеса – повышение ставки налога на прибыль с 20 до 25%. Больше средств от этого налога будет поступать в федеральный бюджет – 7% (8% в 2025-2030 годах) вместо 3%.
Рассмотрели условия, при соблюдении которых медицинские услуги освобождены от НДС.
Налог на прибыль
— нулевая ставка налога на прибыль для медицинских организаций
— критерии, которым должна соответствовать медицинская организация для применения налоговой ставки 0 процентов на прибыль
— Налогообложение медицинских услуг в случае привлечения соисполнителя
— Практика применения ставки налога на прибыль 0 процентов для медицинских организаций
Страховые взносы
— Страховые взносы для субъектов МСП
— Пониженные тарифы страховых взносов для медицинских организаций
— Теневая занятость и какие риски возникают при заключении договора с самозанятым.
— Учёт фиксированных взносов в налоговой базе для ИП на УСН «Доходы минус расходы».
Дробление бизнеса
— Признаки, свидетельствующие о фиктивном дроблении бизнеса в целях получения налоговой выгоды
— Определение понятия налоговой выгоды.
Создание новых организаций при достижении порогового значения дохода, хранение товаров на общем складе, общий офис
— Дробление бизнеса для применения ставки 0% по налогу на прибыль
Налоговый контроль
— Определение понятия взаимозависимых лиц для целей налогообложения
— Критерии, применяемые налоговыми органами, для определения взаимозависимых лиц на практике
— Автоматизированная система контроля. Осталась ли возможность для оптимизации?
Как оптимизировать налоги.
Об этом рассказала Елена Герасименко, руководители компании БухгалТерра
Как оптимизировать финансы клиники, практическими кейсами поделился Виталий Андриянов, генеральный директор effi.
Благодарим участников за вопросы и активное обсуждение…
Комментарий — Исполнительного директора:
Друзья, спасибо всем, кто был вчера с нами на мероприятии, за вашу включенность, активность и интересные вопросы!
Отдельное спасибо Елене Герасименко ….. Мы рассмотрели или обсудили такие то вопросы
До новых встреч!
Комментарий — Участника мероприятия:
Галина Анатольевна!
Благодарю за такое важное и значимое мероприятие.
— Мы рассмотрели новые правила, касающиеся медицинских учреждений, и их возможные финансовые последствия.
— Обсудили условия ведения бизнеса, которые будут актуальны для клиники в свете новшеств.
— Обратили внимание на ключевые аспекты, которые интересуют налоговую службу при проверках. Получили комментарии от профессионалов, которые действительно понимают свою область.
Я была впечатлена профессионализмом экспертов и организаторов мероприятия. Надеюсь, что подобные встречи будут проводиться чаще, так как они существенно помогают адаптироваться нашей клинике к новым условиям.